Votre activité libérale décolle et votre trésorerie commence à gonfler. Mais l'argent qui dort sur votre compte professionnel ne travaille pas et subit une forte pression fiscale et sociale. Voici comment nous avons aidé un client à optimiser sa situation de plus de 100 000 € par an.
Sommaire de l'étude de cas
Le cas de Mokhtar, anesthésiste libéral
Mokhtar, médecin anesthésiste, a un revenu fiscal de 325 000 € par an. Marié à Sofia, infirmière, ils payent ensemble 95 000 € d'impôts annuels. Il cherchait une stratégie pour optimiser ses impôts, réduire ses charges sociales, restructurer son patrimoine et investir sa trésorerie.
Étape 1 : Structuration juridique et fiscale
La première étape a été de créer une structure optimisée :
- Vente de la patientèle à une SELARL : Mokhtar vend sa patientèle à sa propre Société d'Exercice Libéral à Responsabilité Limitée (SELARL).
- Création d'une Holding (SPFPL) : Cette holding détient 100% des parts de la SELARL.
- Création d'une SCI : La holding détient également une Société Civile Immobilière (SCI) qui achète les locaux professionnels et les loue à la SELARL.
Avantage : Les loyers versés par la SELARL à la SCI deviennent une charge déductible, réduisant le bénéfice imposable, tout en servant à rembourser le crédit immobilier des locaux.
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Étape 2 : Optimisation des charges et des impôts
Réduction des cotisations sociales
En devenant gérant majoritaire de sa SELARL, Mokhtar peut piloter sa rémunération. En choisissant une rémunération de 40 000 € par an, il réduit drastiquement ses cotisations sociales (URSSAF, CARMF).
Optimisation fiscale
- La SELARL est soumise à l'impôt sur les sociétés (IS), plus avantageux que l'impôt sur le revenu (IR) sur des bénéfices élevés.
- Le reste des bénéfices est remonté sous forme de dividendes dans la holding, avec une fiscalité quasi nulle (régime mère-fille).
Étape 3 : Investissement de la trésorerie
La trésorerie accumulée dans la holding (environ 200 000 € par an) est ensuite investie pour générer des revenus supplémentaires :
- 80% en placements sécurisés : Des fonds à capital garanti à 100% avec un rendement de 6% par an.
- 20% en placements dynamiques : Des produits structurés visant un rendement de 10% par an.
Les plus-values sont imposées au taux de l'IS, ce qui reste très avantageux.
Bilan final : une stratégie gagnante
Grâce à ce montage complet, Mokhtar réussit à :
- Réduire ses impôts de 90 000 € par an.
- Diminuer ses charges sociales de 60 000 € par an.
- Investir efficacement sa trésorerie excédentaire.
- Protéger sa famille et préparer la transmission de son patrimoine.
Au total, cette stratégie lui permet de réaliser une optimisation de plus de 100 000 € chaque année, tout en construisant un patrimoine solide et diversifié.
Pour aller plus loin
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