L'assurance-vie est un outil formidable pour la transmission de patrimoine, mais une simple erreur de timing peut annuler ses avantages fiscaux et coûter des dizaines de milliers d'euros à vos héritiers. Explications.
L'enjeu : Avant ou Après 70 ans ?
La fiscalité de l'assurance-vie lors d'une succession dépend crucialement de l'âge auquel vous effectuez les versements sur votre contrat.
- Versements avant 70 ans : Chaque bénéficiaire profite d'un abattement de 152 500 €. Au-delà, les capitaux sont taxés à 20 %.
- Versements après 70 ans : L'abattement tombe à seulement 30 500 €, et ce montant est partagé entre tous les bénéficiaires ! De plus, ce sont les droits de succession classiques qui s'appliquent sur la part dépassant cet abattement.
L'erreur est donc de continuer à verser d'importantes sommes sur son contrat après son 70ème anniversaire, pensant bénéficier de la fiscalité avantageuse, alors que celle-ci a drastiquement changé.
Le Cas Pratique en Vidéo
La solution : anticiper et diversifier
Pour éviter ce piège fiscal, la clé est l'anticipation. Il est primordial de maximiser les versements sur vos contrats d'assurance-vie avant votre 70ème anniversaire. Après cet âge, il peut être plus judicieux d'envisager d'autres stratégies de transmission, comme les donations ou la création d'une SCI pour votre patrimoine immobilier.
